湖北省監(jiān)獄管理局2021年度 預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果
索引號 ： 011356029/2024-18582 文 號 ： 無
信息分類： 審計(jì)報(bào)告
發(fā)文機(jī)構(gòu)： 轉(zhuǎn)發(fā)湖北省門戶網(wǎng)站 主題分類： 審計(jì)
名 稱： 湖北省監(jiān)獄管理局2021年度 預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果 發(fā)布日期： 2024年07月29日
有效性： 有效
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，湖北省審計(jì)廳派出審計(jì)組，自2022年5月6日至5月31日，對湖北省監(jiān)獄管理局2021年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了就地審計(jì)，并延伸調(diào)查了省洪山監(jiān)獄、武漢女子監(jiān)獄等2個下屬單位。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況和審計(jì)評價
省監(jiān)獄管理局和本次審計(jì)的2個二級單位2021年度各項(xiàng)收入69218.33萬元，支出47774.66萬元，收支相抵結(jié)余21443.67萬元。
審計(jì)情況表明：2021年，省監(jiān)獄管理局在省委、省政府和省司法廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞單位職能和工作重點(diǎn)，積極做好部門預(yù)算的編制和執(zhí)行工作，財(cái)務(wù)會計(jì)核算、資金管理和使用較為規(guī)范，較好地促進(jìn)了監(jiān)獄事業(yè)發(fā)展。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制精準(zhǔn)性、項(xiàng)目績效管理和國有資產(chǎn)管理等方面還存在一些問題，需要加以規(guī)范。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）部門預(yù)算編制與執(zhí)行方面問題。
1．項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，資金結(jié)存未發(fā)揮效益。省監(jiān)獄管理局機(jī)關(guān)年初編制“配套中南三路道路擴(kuò)建工程”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)602萬元，執(zhí)行時調(diào)整到下屬單位342萬元，其余260萬元，僅使用了19.11萬元，仍有240.89萬元未使用。
2．工作量測算不實(shí)，多編項(xiàng)目預(yù)算。省監(jiān)獄管理局機(jī)關(guān)“業(yè)務(wù)管理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目中的4個子項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不高，其中：“智慧監(jiān)獄一期設(shè)計(jì)監(jiān)理和造價審計(jì)”子項(xiàng)執(zhí)行率為48.51％，“檔案數(shù)字化加工整理”子項(xiàng)執(zhí)行率為44.6％，“門戶網(wǎng)站維護(hù)”子項(xiàng)執(zhí)行率為30.67％，“支部紅色教育基地”子項(xiàng)執(zhí)行率為23.73％。
3．無預(yù)算或超預(yù)算動用實(shí)撥賬戶資金1327.96萬元。一是洪山監(jiān)獄無預(yù)算動用實(shí)撥賬戶資金504.91萬元；二是武漢女子監(jiān)獄年初編制實(shí)撥賬戶資金預(yù)算167萬元，實(shí)際使用990.05萬元，超預(yù)算支出823.05萬元。
（二）部門項(xiàng)目績效方面。
1．項(xiàng)目績效指標(biāo)編制不科學(xué)。
（1）5個項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不合理，數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)可操作性不強(qiáng)。省監(jiān)獄管理局機(jī)關(guān)“監(jiān)獄業(yè)務(wù)管理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”、“基本建設(shè)”、“監(jiān)獄設(shè)施維修維護(hù)”3個項(xiàng)目和武漢女子監(jiān)獄“罪犯生活費(fèi)”、“罪犯改造費(fèi)”2個項(xiàng)目績效指標(biāo)設(shè)置不合理，年度數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)可操作性不強(qiáng)。
（2）3個項(xiàng)目績效指標(biāo)編制不完整。一是省監(jiān)獄管理局下屬各監(jiān)獄編制的“罪犯改造費(fèi)”項(xiàng)目均未編制效果指標(biāo)。二是洪山監(jiān)獄編制的“監(jiān)獄業(yè)務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目未編制長期績效目標(biāo)。三是洪山監(jiān)獄編制“罪犯生活費(fèi)”項(xiàng)目未編制年度績效目標(biāo)。
（3）3個項(xiàng)目預(yù)算編制不細(xì)化，未落實(shí)到具體支出對象和內(nèi)容。一是省監(jiān)獄管理局系統(tǒng)“民警著裝費(fèi)”項(xiàng)目未按實(shí)際情況進(jìn)行編制，且測算依據(jù)不夠細(xì)化。二是洪山監(jiān)獄“湖北省警示教育基地陳列布展及修繕”項(xiàng)目測算依據(jù)未落實(shí)到具體支出對象和內(nèi)容。三是武漢女子監(jiān)獄“罪犯生活費(fèi)”項(xiàng)目無具體測算依據(jù)。
2．無預(yù)算支出115.12萬元。一是省監(jiān)獄管理局機(jī)關(guān)在“業(yè)務(wù)管理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”中無預(yù)算支出紙面服刑專案經(jīng)費(fèi)58.7萬元。二是洪山監(jiān)獄在“湖北省警示教育基地陳列布展及修繕”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中無預(yù)算支出物業(yè)費(fèi)51.37萬元、在“監(jiān)獄業(yè)務(wù)費(fèi)”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中無預(yù)算支出比武訓(xùn)練費(fèi)5.05萬元。
（三）國有資產(chǎn)管理方面。
1．已拆除辦公用房未下賬。省監(jiān)獄管理局機(jī)關(guān)有2處辦公用房面積2134.4平方米，已于2019年8月拆除，審計(jì)時資產(chǎn)賬上仍有記載。
2．房改房未下賬。省監(jiān)獄管理局機(jī)關(guān)院內(nèi)有5棟6－8層住宿樓已進(jìn)行房改，面積21249.9平方米，房屋凈值559.1萬元，未作下賬處理，審計(jì)時仍作為監(jiān)獄局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)入賬。
（四）財(cái)政改革推進(jìn)和財(cái)經(jīng)制度落實(shí)方面。
省監(jiān)獄管理局系統(tǒng)培訓(xùn)費(fèi)924.45萬元由下屬監(jiān)獄和個人承擔(dān)。2021年，湖北省監(jiān)獄管理局轉(zhuǎn)發(fā)省司法廳通知，要求局機(jī)關(guān)及所屬監(jiān)獄干警到省司法警官訓(xùn)練總隊(duì)參加警銜晉級和新入職警員警銜培訓(xùn)，全年共培訓(xùn)10期，培訓(xùn)人員2583人，支付培訓(xùn)費(fèi)924.45萬元，其中：由各監(jiān)獄支付培訓(xùn)費(fèi)896.28萬元，個人按每天10元標(biāo)準(zhǔn)交納培訓(xùn)伙食費(fèi)28.17萬元。
（五）其他方面。
中商配送折讓收入未上繳財(cái)政39.95萬元。2021年，洪山監(jiān)獄將收取的中商配送折讓收入39.95萬元轉(zhuǎn)入實(shí)撥賬戶，未作其他收入上繳省財(cái)政。
三、審計(jì)處理意見及建議
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，湖北省審計(jì)廳已依法出具審計(jì)報(bào)告，并提出增強(qiáng)預(yù)算科學(xué)性、前瞻性，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量；全面實(shí)施預(yù)算績效管理，切實(shí)提高資源配置和資金使用效益；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)支出科學(xué)規(guī)范等建議。
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