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鄂人社職管〔2019〕14號

各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)人力資源和社會保障局、審計局，省直各有關(guān)部門，大型企事業(yè)單位：

現(xiàn)將《湖北省審計專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格申報評審條件（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

湖北省人力資源和社會保障廳??湖北省審計廳

2019年8月12日????????

湖北省審計專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格申報評審條件（試行）

第一章??總??則

第一條??為適應(yīng)新時代中國特色社會主義發(fā)展的新要求，客觀科學(xué)公正地評價審計系列專業(yè)技術(shù)人員的能力和水平，建設(shè)高素質(zhì)的審計人才隊伍，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《高級審計師資格評價辦法》和《省委辦公廳、省政府辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深化職稱制度改革的實施意見〉的通知》（鄂辦發(fā)〔2017〕60號），制定本條件。

第二條??審計專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格分為三級，高級職務(wù)名稱為正高級審計師、高級審計師，中級職務(wù)名稱為審計師，初級職務(wù)名稱為助理審計師。

第三條??按國家的有關(guān)規(guī)定，中、初級任職資格通過考試的方式取得，正高級審計師和高級審計師的任職資格通過考試與評審相結(jié)合的方式取得。

第四條??條件本適用于在審計專業(yè)技術(shù)崗位上，從事審計專業(yè)技術(shù)工作的專業(yè)技術(shù)人員申報、評審正高級和高級審計專業(yè)職務(wù)任職資格。

第二章??分??則

第五條??基本條件

（一）遵守國家法律和法規(guī)，具有良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

（二）具備相應(yīng)的審計專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成本職工作任務(wù)。近5年內(nèi)年度考核均為合格以上。

（三）水平能力測試和繼續(xù)教育符合省里的有關(guān)政策規(guī)定，水平能力測試專業(yè)、級別與申報專業(yè)、級別、從事專業(yè)一致。

（四）身心健康，能夠堅持正常工作。

第六條??學(xué)歷資歷條件

（一）申報正高級審計師

大學(xué)本科以上學(xué)歷，取得高級審計師任職資格，并被聘任高級審計師職務(wù)5年以上。

（二）申報高級審計師

申報高級審計師評審，必須取得國家高級審計師資格考試合格證，并具備下列條件之一：

1．博士研究生畢業(yè)后，現(xiàn)從事本專業(yè)技術(shù)工作，取得審計師任職資格，并被聘任審計師2年以上。

2．碩士研究生畢業(yè)，現(xiàn)從事本專業(yè)技術(shù)工作，取得審計師任職資格，并被聘任審計師4年以上。

3．大學(xué)本科畢業(yè)，現(xiàn)從事本專業(yè)技術(shù)工作，取得審計師任職資格，并被聘任審計師5年以上。

4．大學(xué)專科畢業(yè)，現(xiàn)從事本專業(yè)技術(shù)工作，取得審計師任職資格，并被聘任審計師6年以上。

第七條??能力業(yè)績要求

（一）專業(yè)理論知識

1．申報正高級審計師需掌握系統(tǒng)扎實的審計專業(yè)知識，具有較高的專業(yè)理論水平；熟悉國內(nèi)外審計專業(yè)理論研究的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，跟蹤本專業(yè)理論發(fā)展前沿；具有較高的相關(guān)專業(yè)政策理論水平，掌握現(xiàn)代審計管理科學(xué)方法，熟悉與審計專業(yè)有關(guān)的法律、法規(guī)及規(guī)章，并能為本部門或本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供審計決策服務(wù)。

2．申報高級審計師需熟悉審計基礎(chǔ)理論和專業(yè)知識，了解國內(nèi)外審計專業(yè)理論研究的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢；熟悉有關(guān)審計法規(guī)政策，能提出有較高價值的審計意見，撰寫的論文、著作或調(diào)研報告等具有較強(qiáng)的針對性和指導(dǎo)性。

（二）專業(yè)技術(shù)應(yīng)用

1．取得高級審計師任職資格后，申報正高級審計師，其審計專業(yè)技術(shù)應(yīng)用符合下列條件之一：

（1）具有審計專業(yè)豐富的實踐經(jīng)驗和工作經(jīng)歷，有組織、指導(dǎo)大型審計項目或?qū)徲媽I(yè)活動的能力，擔(dān)任大中型審計項目的組長（副組長）8次以上。

（2）在一個地區(qū)或部門擔(dān)任審計專業(yè)學(xué)科（術(shù)）帶頭人，或者領(lǐng)導(dǎo)一個部門的審計專業(yè)工作，能主持完成重大審計專業(yè)技術(shù)工作項目，具有解決重大疑難問題和關(guān)鍵性審計業(yè)務(wù)問題的能力；具備較強(qiáng)的審計業(yè)務(wù)管理能力，并在審計業(yè)務(wù)管理中取得了顯著成效。主持實施全國性行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查4項以上，或省級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查6項以上，或市（州）級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查8項以上。

（3）擔(dān)任審計署或省級以上黨委、政府交辦的專案審計項目的組長（副組長）4次以上，或擔(dān)任縣級以上黨委、政府及上級審計機(jī)關(guān)交辦的專案審計項目的組長（副組長）8次以上。

2．取得審計師任職資格后，申報高級審計師，其審計專業(yè)技術(shù)應(yīng)用符合下列條件之一：

（1）擔(dān)任大中型審計項目的主審5次以上。

（2）主持實施全國性行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查2項以上，或省級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查3項以上，或市（州）級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查4項以上。

（3）擔(dān)任審計署或省級以上黨委、政府交辦的專案審計項目的主審2次以上，或擔(dān)任縣級以上黨委、政府及上級審計機(jī)關(guān)交辦的專案審計項目的主審3次以上。

（三）日常履職表現(xiàn)

申報人員需具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，申報專業(yè)與崗位工作內(nèi)容一致，完成單位規(guī)定的工作內(nèi)容和工作量。

1．取得高級審計師任職資格后，申報正高級審計師的，須具備下列條件之一：

（1）在擔(dān)任組長（副組長）的大中型審計項目中，有2項以上在省部級審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目，或有4項以上在市（州）級審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目。

（2）在審計項目的復(fù)核、審理項目中，對項目中存在的重大審計風(fēng)險提出建設(shè)性意見，并得到審計組采納，且有2項以上在省部級優(yōu)秀審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目；或有4項以上在市（州）級優(yōu)秀審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目。

（3）在承擔(dān)的審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作中，所反映的問題具有典型性或預(yù)見性，所提出的建議、意見對工作有指導(dǎo)意義，其中有2項以上被國務(wù)院采用，或有4項以上被審計署或國務(wù)院其他有關(guān)部門、省委、省政府采用，或有6項以上被省級審計部門或省級人民政府其他有關(guān)部門、市（州）級人民政府采用，或有8項以上得到被審計單位或委托單位采用，并取得顯著成效。

（4）在承擔(dān)審計（或?qū)徲嬚{(diào)查，或承擔(dān)有關(guān)部門交辦的專案審計工作）中發(fā)現(xiàn)并向司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門移送重大經(jīng)濟(jì)犯罪線索3次以上，且其審計結(jié)果成為案件審理的重要依據(jù)。

（5）在主持一個行業(yè)或一個大中型企業(yè)的審計工作期間，有2次以上審計方法創(chuàng)新或先進(jìn)經(jīng)驗總結(jié)被省部級以上業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可，且相應(yīng)的審計機(jī)關(guān)已決定予以推廣或有材料表明已被其他單位正式采用。

（6）作為主要執(zhí)筆人制定過2次以上市（州）以上行業(yè)或一個大中型企業(yè)的審計操作規(guī)程、審計工作制度或?qū)徲嫲l(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)主管部門批準(zhǔn)實施。

2．取得審計師任職資格后，申報高級審計師的，須具備下列條件之一：

（1）在擔(dān)任主審的大中型審計項目中，有1項以上在省部級審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目，或有3項以上在市（州）級審計項目評選中被評為優(yōu)秀審計項目。

（2）在承擔(dān)的審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作中，所反映的問題具有典型性或預(yù)見性，所提出的建議、意見對工作有指導(dǎo)意義，其中有1項以上被國務(wù)院采用，或有2項以上被審計署或國務(wù)院其他有關(guān)部門、省級人民政府采用，或有3項以上被省級審計部門或省級人民政府其他有關(guān)部門、市（州）級人民政府采用，或有4項以上得到被審計單位或委托單位采用，并取得顯著成效。

（3）承擔(dān)有關(guān)部門交辦的專案審計工作，其審計結(jié)果成為司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢部門案件審理的重要依據(jù)。

（4）在主持一個行業(yè)或一個大中型企業(yè)的審計工作期間，有過審計方法創(chuàng)新或先進(jìn)經(jīng)驗總結(jié)，被省部級以上業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可，且相應(yīng)的審計機(jī)關(guān)已決定予以推廣或有材料表明已被其他單位正式采用。

（5）作為主要執(zhí)筆人制定過市（州）以上行業(yè)或一個大中型企業(yè)的審計操作規(guī)程、審計工作制度或?qū)徲嫲l(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)主管部門批準(zhǔn)實施。

（四）學(xué)術(shù)科研能力

1．取得高級審計師任職資格后，申報正高級審計師的，應(yīng)具備下列條件之一：

（1）公開出版獨撰或作為第一作者的15萬字以上審計或相關(guān)專業(yè)著作1部。

（2）在公開出版的審計類或相關(guān)專業(yè)刊物發(fā)表獨撰或作為第一作者的專業(yè)論文5篇以上，其中核心期刊或外文期刊不少于1篇。

（3）具備較強(qiáng)的科研創(chuàng)新能力，能夠主持完成重大審計科研活動并得到審計理論界專家學(xué)者的認(rèn)可。主持或承擔(dān)由審計署、國務(wù)院其他有關(guān)部門或省級人民政府下達(dá)的審計科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題2項以上（如果僅參與課題研究，其排名須在前三位），或由審計署、國務(wù)院其他有關(guān)部門所屬科研機(jī)構(gòu)、省級審計部門或省人民政府其他有關(guān)部門、市（州）級人民政府下達(dá)的前述課題4項以上。

2．取得審計師任職資格后，申報高級審計師的，應(yīng)具備下列條件之一：

（1）公開出版有較高學(xué)術(shù)價值或應(yīng)用價值的審計或相關(guān)專業(yè)著作，本人獨立撰寫2萬字以上；或公開出版具有一定質(zhì)量的審計或相關(guān)專業(yè)教材，本人獨立撰寫3萬字以上。對未注明作者所撰寫章節(jié)的著作或教材，須由主編或出版社出具作者寫作分工的證明。

（2）在公開出版的審計類或相關(guān)專業(yè)刊物發(fā)表獨撰或作為第一作者的專業(yè)論文2篇以上；或在核心期刊或外文期刊上發(fā)表獨撰或作為第一作者的專業(yè)論文1篇以上。

（3）主持或承擔(dān)由審計署、國務(wù)院其他有關(guān)部門或省級人民政府下達(dá)的審計科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題1項以上（如果僅參與課題研究，其排名須在前三位），或由審計署、國務(wù)院其他有關(guān)部門所屬科研機(jī)構(gòu)、省級審計部門或省級人民政府其他有關(guān)部門、市（州）級人民政府下達(dá)的前述課題2項以上。

第三章??附??則

第八條??本條件中所要求的任職年限均按滿實足年限計算，以當(dāng)年年度評審工作通知受理材料的截止時間為計算時間。脫產(chǎn)參加學(xué)歷教育時間，不計入任職時間。職后取得的本科及以上學(xué)歷，視同達(dá)到規(guī)定學(xué)歷。

第九條??本條件中“學(xué)歷資歷條件”中取得任職資格并被聘任，其中聘任的要求主要針對實行崗位管理的事業(yè)單位申報人員，未實行崗位管理的其他單位不作聘任要求，對應(yīng)為取得資格并履行相應(yīng)崗位職責(zé)。

第十條??本條件中所述業(yè)績成果、論文與論（譯）著，均應(yīng)是任現(xiàn)職以來所取得的。

本條件中有關(guān)特定詞語或概念的解釋。

（一）論文：本條件所述核心期刊主要指：《中文核心期刊要目總覽》中收錄的核心期刊、《中國科學(xué)引文數(shù)據(jù)庫——核心庫》，具體以作者發(fā)表論文的當(dāng)年是否被收錄為準(zhǔn)。宣讀論文須提交宣讀證書。論文刊物的增刊、特刊、專刊、專輯、征稿通知、清樣稿以及論文集不作為評審依據(jù)。

（二）工作量：是指申報人員完成審計專業(yè)的工作量，“雙肩挑”人員，其審計專業(yè)技術(shù)業(yè)務(wù)工作量不得少于三分之一。

（三）主持：指負(fù)責(zé)審計項目（課題）的全面工作，承擔(dān)主要責(zé)任并解決重要關(guān)鍵問題。

（四）大中型審計項目是指：縣級以上政府財政收支審計、縣級以上黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；大中型國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；市（州）以上金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債損益審計；大中型企業(yè)審計；省級以上重點建設(shè)項目審計；省（部）級以上政府部門及所屬事業(yè)單位以及相應(yīng)的其他經(jīng)濟(jì)單位審計。

（五）大中型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)：按國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》的通知執(zhí)行。

第十一條??本條件中有數(shù)量級別概念的，凡是某數(shù)量級別以上者，均含本數(shù)量級別。

第十二條??評審取得的專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格，必須經(jīng)過個人申報、部門推薦、各級審核、評委會評審、結(jié)果公示、發(fā)文確認(rèn)等環(huán)節(jié)，其中任何一個環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題，任職資格都將不予確認(rèn)。

第十三條??凡有下列情況之一者，不得申報評審專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。已經(jīng)取得任職資格，經(jīng)查實在申報評審期間有下列問題的，可依紀(jì)依規(guī)撤銷其任職資格：

（一）工作嚴(yán)重失職，在重大責(zé)任事故中負(fù)主要責(zé)任，造成惡劣影響的；

（二）學(xué)歷資歷、工作經(jīng)歷、業(yè)績材料、科研成果等申報材料弄虛作假或剽竊他人成果的；

（三）根據(jù)《中華人民共和國刑法》《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》《事業(yè)單位工作人員紀(jì)律處分暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，受到刑事處罰、政務(wù)處分，刑期和處分期未滿的，處分結(jié)果應(yīng)與年度考核相銜接。

第十四條??本條件由湖北省人力資源和社會保障廳、湖北省審計廳按職責(zé)分工負(fù)責(zé)解釋。

第十五條??本條件自下發(fā)之日起施行，原《湖北省審計系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格申報評審條件（修訂試行）》（鄂職改辦〔2013〕140號）同時廢止。以往有關(guān)規(guī)定與本條件不一致的，以本條件為準(zhǔn)。